Règlement de 1993 sur les prêts aux petites entreprises (DORS/93-169)

Titre abrégé

1 Règlement de 1993 sur les prêts aux petites entreprises.

Définitions

2 Les définitions qui suivent s’appliquent au présent règlement.

catégorie

catégorie L’une des catégories de prêts prévues à l’article 6. (prescribed class)

industrie des soins médicaux

industrie des soins médicaux Entreprise commerciale classée sous la rubrique grand groupe 86 - Industries des services de soins de santé et des services sociaux de la Classification type des industries 1980 publiée par Statistique Canada. (health care industry)

industrie du mini-entreposage

industrie du mini-entreposage Entreprise commerciale classée sous la rubrique 479 - Autres industries d’entreposage et d’emmagasinage de la Classification type des industries 1980 publiée par Statistique Canada. (mini-storage industry)

industrie hôtelière

industrie hôtelière Entreprise commerciale classée sous les rubriques grand groupe 91 - Industries de l’hébergement et grand groupe 92 - Industries de la restauration de la Classification type des industries 1980 publiée par Statistique Canada. (hospitality industry)

Loi

Loi La Loi sur les prêts aux petites entreprises. (Act)

responsable du prêteur

responsable du prêteur Selon le cas :

• a) le directeur ou le directeur adjoint du prêteur ou d’une succursale de celui-ci;

• b) le comité de crédit du prêteur ou d’une succursale de celui-ci;

• c) toute personne dûment autorisée par le prêteur à surveiller l’octroi des prêts. (responsible officer of the lender)

Matériel

3 Les articles suivants sont incorporés au matériel, au sens de l’article 2 de la Loi :

• a) les logiciels informatiques;

• b) les navires, bateaux ou autres bâtiments utilisés ou destinés à être utilisés pour la navigation;

• c) les réseaux d’alimentation en eau.

Application

4 Sous réserve de l’article 24, le présent règlement s’applique aux prêts garantis consentis après le 31 mars 1993.

Exercice

5 Pour l’application de la Loi, l’exercice d’une entreprise commerciale qui est inférieur à 365 jours commence le 1^er jour de cet exercice et se termine le 365^e jour.

Catégories de prêts garantis

6 Sont établies les catégories suivantes de prêts garantis :

• a) prêts relatifs à des terrains;

• b) prêts relatifs à du matériel;

• c) prêts relatifs à des locaux;

• d) prêts relatifs à des droits.

Prêts relatifs à des terrains

7 Est un prêt relatif à des terrains le prêt qui à la fois :

• a) est consenti :

  • (i) soit à l’exploitant qui deviendra le propriétaire des terrains nécessaires à l’exploitation d’une entreprise commerciale, pour lui permettre de financer l’achat de ces terrains, y compris des bâtiments et constructions qui s’y trouvent,

  • (ii) soit à l’exploitant qui est ou deviendra le propriétaire ou le locataire des terrains, y compris les bâtiments et constructions qui s’y trouvent, nécessaires à l’exploitation d’une entreprise commerciale, pour lui permettre de financer l’acquisition des améliorations existantes apportées aux terrains, y compris les bâtiments et constructions qui s’y trouvent;

• b) est consenti :

  • (i) au cours de la période commençant le 1^er avril 1993 et se terminant le 31 décembre 1995, et est d’un montant ne dépassant pas 100 pour cent du coût d’achat ou d’acquisition,

  • (ii) après le 31 décembre 1995 et est d’un montant ne dépassant pas 90 pour cent du coût d’achat ou d’acquisition;

• c) est consenti relativement à des terrains, y compris les bâtiments et constructions qui s’y trouvent, qui sont nécessaires à l’exploitation d’une entreprise commerciale et qui, au cours des trois années qui suivent la date de l’octroi du prêt, ne sont pas destinés :

  • (i) à la revente,

  • (ii) à la location ou à la sous-location, sauf dans le cas des entreprises commerciales de l’industrie hôtelière, de l’industrie des soins médicaux et de l’industrie du mini-entreposage.

Prêts relatifs à du matériel

8 Est un prêt relatif à du matériel le prêt qui à la fois :

• a) est consenti à l’exploitant pour lui permettre de financer l’achat, l’installation, la rénovation, l’amélioration ou la modernisation du matériel nécessaire à l’exploitation d’une entreprise commerciale;

• b) est consenti :

  • (i) au cours de la période commençant le 1^er avril 1993 et se terminant le 31 décembre 1995, et est d’un montant ne dépassant pas 100 pour cent du coût d’achat, d’installation, de rénovation, d’amélioration ou de modernisation du matériel, à l’exclusion du coût de la main-d’oeuvre supporté par l’exploitant,

  • (ii) après le 31 décembre 1995 et est d’un montant ne dépassant pas 90 pour cent du coût d’achat, d’installation, de rénovation, d’amélioration ou de modernisation du matériel, à l’exclusion du coût de la main-d’oeuvre supporté par l’exploitant.

Prêts relatifs à des locaux

9 Est un prêt relatif à des locaux le prêt qui à la fois :

• a) est consenti :

  • (i) soit à l’exploitant qui est ou deviendra le propriétaire des locaux nécessaires à l’exploitation d’une entreprise commerciale, pour lui permettre de financer la construction ou l’achat de ces locaux,

  • (ii) soit à l’exploitant qui est ou deviendra le propriétaire ou le locataire des locaux nécessaires à l’exploitation d’une entreprise commerciale, pour lui permettre de financer la rénovation, l’amélioration ou la modernisation de ces locaux;

• b) est consenti relativement à des locaux qui, au cours des trois années qui suivent la date de l’octroi du prêt, ne sont pas destinés :

  • (i) à la revente,

  • (ii) à la location ou à la sous-location, sauf dans le cas d’entreprises commerciales de l’industrie hôtelière, de l’industrie des soins médicaux et de l’industrie du mini-entreposage;

• c) est consenti :

  • (i) au cours de la période commençant le 1^er avril 1993 et se terminant le 31 décembre 1995, et est d’un montant ne dépassant pas 100 pour cent du coût de construction, d’achat, de rénovation, d’amélioration ou de modernisation des locaux, à l’exclusion du coût de la main-d’oeuvre supporté par l’exploitant,

  • (ii) après le 31 décembre 1995 et est d’un montant ne dépassant pas 90 pour cent du coût de construction, d’achat, de rénovation, d’amélioration ou de modernisation des locaux, à l’exclusion du coût de la main-d’oeuvre supporté par l’exploitant.

Prêts relatifs à des droits

10 Est un prêt relatif à des droits le prêt qui, octroyé de concert avec un prêt visé aux articles 7, 8 ou 9, est consenti à l’exploitant pour lui permettre de financer le paiement des droits exigibles selon l’alinéa 3(4)b) de la Loi.

Évaluation

11 Lorsque l’emprunteur utilise ou a l’intention d’utiliser le montant du prêt d’une catégorie donnée, ou une partie de ce prêt, pour acquérir des biens d’une personne avec laquelle il a un lien de dépendance au sens de la Loi de l’impôt sur le revenu, le prêteur doit, au moment de l’octroi du prêt, exiger une évaluation indépendante de la valeur de ces biens, et il doit fonder le montant du prêt sur le montant de l’évaluation ou sur le coût d’achat ou d’acquisition des biens, selon le chiffre le moins élevé.

Conditions des prêts d’une catégorie donnée

• 12 (1) Au moment d’une remise de fonds aux termes d’un prêt d’une catégorie donnée, le prêteur doit exiger que l’emprunteur signe un billet à ordre sur lequel figurent le principal de la remise de fonds, le taux d’intérêt du prêt et les modalités de remboursement.

• (2) Si les modalités de remboursement figurant sur le billet à ordre visé au paragraphe (1) prévoient le remboursement du prêt par versements, il doit y avoir au moins un versement par an.

• (3) Si le prêt d’une catégorie donnée comporte plus d’une remise de fonds, le premier versement à valoir sur le principal du prêt est payable dans l’année qui suit la date de la première remise de fonds.

• (4) Dans le cas d’un prêt d’une durée de moins de 10 ans, le prêteur peut renouveler le prêt à un taux d’intérêt qui n’excède pas le taux maximal selon l’article 14 à la date de renouvellement, à condition que la durée totale du prêt — compte tenu de tous les renouvellements — ne dépasse pas 10 ans à compter de l’échéance du premier versement à valoir sur le principal.

• (5) Le prêt qui est consenti à un taux d’intérêt calculé conformément à l’alinéa 14a) peut, avec le consentement de l’emprunteur, être converti en un prêt dont le taux d’intérêt est calculé conformément à l’alinéa 14b).

• (6) Le prêt qui est consenti à un taux d’intérêt calculé conformément à l’alinéa 14b) peut, avec le consentement de l’emprunteur, être converti en un prêt dont le taux d’intérêt est calculé conformément à l’alinéa 14a); le prêteur peut, pour cette conversion, imposer un droit ne dépassant pas le plus élevé des deux montants suivants :

  • a) trois mois d’intérêt sur le principal impayé du prêt;

  • b) l’excédent du montant établi au sous-alinéa (i) sur celui établi au sous-alinéa (ii) :

    • (i) la valeur actualisée nette du prêt pour le reliquat de sa durée, calculée à la date du paiement anticipé et escomptée au taux officiel d’escompte de la Banque du Canada le jour du calcul,

    • (ii) la valeur actualisée nette d’un prêt — d’un montant correspondant au solde du prêt — qui serait consenti à la date du paiement anticipé pour le reliquat de sa durée et escomptée au taux officiel d’escompte de la Banque du Canada le jour du calcul.

• (7) Lorsque, abstraction faite des versements d’au plus 10 pour cent l’an sur le montant initial du prêt à la date anniversaire du prêt et sur une base non cumulative, l’emprunteur rembourse le prêt par anticipation, le prêteur peut appliquer une pénalité pour remboursement anticipé qui ne peut dépasser le plus élevé des deux montants suivants :

  • a) trois mois d’intérêt sur le principal impayé du prêt;

  • b) l’excédent du montant établi au sous-alinéa (i) sur celui établi au sous-alinéa (ii) :

    • (i) la valeur actualisée nette du prêt pour le reliquat de sa durée, calculée à la date du paiement anticipé et escomptée au taux officiel d’escompte de la Banque du Canada le jour du calcul,

    • (ii) la valeur actualisée nette d’un prêt — d’un montant correspondant au solde du prêt — qui serait consenti à la date du paiement anticipé pour le reliquat de sa durée et escomptée au taux officiel d’escompte de la Banque du Canada le jour du calcul.

Modification des modalités de remboursement

• 13 (1) En cas de défaut de remboursement d’un prêt d’une catégorie donnée, ou si la défaillance est imminente, le prêteur et l’emprunteur peuvent convenir de modifier ou de réviser les modalités de remboursement du prêt.

• (2) Si le prêteur et l’emprunteur conviennent de réviser les modalités de remboursement du prêt d’une catégorie donnée en reportant l’échéance au-delà du délai prévu à l’alinéa 3(2)e) de la Loi, la responsabilité du ministre aux termes de la Loi est engagée à la condition que l’approbation écrite du ministre soit obtenue avant un tel report.

Taux d’intérêt

14 Le taux d’intérêt annuel maximal payable qui est indiqué sur le premier billet à ordre signé aux termes du paragraphe 12(1) ne peut dépasser :

• a) dans le cas d’un prêt à taux variable consenti après le 31 mars 1995, la somme de trois pour cent et du taux préférentiel du prêteur en vigueur chaque jour de la durée du prêt, à compter de la date de la signature du billet;

• b) dans le cas d’un prêt à taux fixe consenti après le 31 mars 1995, la somme de trois pour cent et du taux des hypothèques résidentielles du prêteur en vigueur à la date de la signature du billet pour la durée du prêt.

Frais d’assurance

• 15 (1) Lorsqu’un prêteur verse, en vertu du contrat d’un prêt d’une catégorie donnée ou d’un contrat connexe, une prime d’assurance aux termes d’une police qui prévoit qu’une prestation est ou peut devenir payable au prêteur, celui-ci peut imputer le montant de la prime à l’emprunteur.

• (2) Lorsque la prime d’assurance est exprimée en pourcentage du montant impayé du prêt d’une catégorie donnée, elle peut être ajoutée au taux d’intérêt si le taux d’intérêt résultant, tel qu’il est indiqué sur le billet à ordre visé au paragraphe 12(1), n’excède pas le taux maximal prévu à l’article 14.

Sûreté

• 16 (1) Sous réserve du paragraphe (2), au moment de l’octroi d’un prêt d’une catégorie donnée, autre qu’un prêt relatif à des droits, le prêteur doit, pour en garantir le remboursement, prendre une sûreté sur les actifs de l’entreprise commerciale qui seront financés au moyen du prêt, notamment une hypothèque, un contrat de vente conditionnelle, un nantissement, une débenture, un contrat de garantie générale ou une autre sûreté analogue.

• (2) Dans le cas de prêts relatifs à des terrains ou à des locaux, lorsque l’emprunteur est le locataire des terrains ou des locaux, le prêteur peut, pour garantir le remboursement du prêt, prendre une sûreté sur tout autre actif de l’entreprise commerciale.

• (3) Si les actifs devant servir de sûreté sont déjà grevés d’une sûreté, la sûreté visée aux paragraphes (1) ou (2) est une charge fixe dont le rang est le plus élevé disponible.

• (4) Si les actifs devant servir de sûreté ne sont pas déjà grevés d’une sûreté, la sûreté visée aux paragraphes (1) ou (2) est une charge fixe de premier rang ou une charge fixe dont la priorité est égale à celle d’autres sources de financement.

• (5) Outre la sûreté visée aux paragraphes (1), (2) ou (6), le prêteur peut prendre des sûretés personnelles non garanties, pour un montant ne dépassant pas au total 25 pour cent du montant du prêt.

• (6) Outre la sûreté visée aux paragraphes (1), (2) ou (5), le prêteur peut prendre des garanties de sociétés.

• (7) Le prêteur peut remplacer une sûreté prise conformément aux paragraphes (1), (2), (5) ou (6) par toute autre sûreté visée à ces paragraphes, et il peut remplacer les actifs ainsi grevés par d’autres actifs, à condition que la valeur des actifs de remplacement ne soit pas inférieure à celle des actifs remplacés.

• (8) Dans le cas d’un prêt relatif à du matériel, les actifs faisant l’objet d’une sûreté peuvent faire l’objet d’une mainlevée de la part du prêteur lorsque les conditions suivantes sont réunies :

  • a) il n’y a pas défaillance de l’emprunteur;

  • b) deux années se sont écoulées depuis la remise de fonds finale;

  • c) le solde impayé du prêt a été réduit d’un montant égal au coût initial des actifs de l’entreprise commerciale qui font l’objet de la mainlevée.

• (9) Dans le cas d’un prêt relatif à des terrains ou à des locaux, les actifs faisant l’objet d’une sûreté prise par le prêteur en vertu des paragraphes (1), (2) ou (6) peuvent faire l’objet d’une mainlevée s’ils sont expropriés, à condition que le produit de l’expropriation soit appliqué au prêt.

• (10) Le prêteur peut donner quittance d’une sûreté personnelle non garantie qu’il a prise conformément au paragraphe (5) si le prêt n’est pas en souffrance et si l’emprunteur lui a remboursé au moins 50 pour cent du principal du prêt.

Défaut

17 Sous réserve du paragraphe 13(1), le solde impayé d’un prêt d’une catégorie donnée devient exigible lorsqu’il y a défaut de paiement de la part de l’emprunteur.

Procédure à suivre en cas de défaut

• 18 (1) Lorsque le solde impayé d’un prêt d’une catégorie donnée devient exigible aux termes de l’article 17, le prêteur met l’emprunteur en demeure de rembourser ce solde dans le délai fixé dans la mise en demeure.

• (2) Lorsque le remboursement exigé aux termes du paragraphe (1) n’est pas fait dans le délai fixé dans la mise en demeure, le prêteur prend toutes les mesures suivantes qui sont applicables :

  • a) recouvrer le principal et les intérêts impayés sur le prêt;

  • b) obtenir des sûretés sur des actifs qui ne sont pas grevés de sûretés visées aux paragraphes 16(1) ou (2);

  • c) sous réserve du paragraphe (3), réaliser toute sûreté visée à l’article 16;

  • d) en arriver à un règlement à l’amiable avec l’emprunteur ou avec toute autre personne en son nom.

• (3) Lorsque l’emprunteur est une société de personnes ou une entreprise à propriétaire unique, le prêteur peut réaliser les actifs des associés ou du propriétaire unique, autres que les actifs de l’entreprise commerciale, pour obtenir un montant ne dépassant pas au total 25 pour cent du montant du prêt.